Umzugskosten steuerlich absetzen: Regeln und Pauschale 2026

Umzugskosten können Sie auf zwei Wegen steuerlich absetzen. Ist der Umzug beruflich veranlasst, zählen die Kosten als Werbungskosten in der Anlage N. Dazu kommt eine Pauschale von 964 Euro für Sie und 643 Euro für jede weitere Person im Haushalt. Bei einem privaten Umzug ziehen Sie 20 Prozent der Arbeitskosten für Umzugsfirma, Küchenmontage oder Maler direkt von Ihrer Steuerschuld ab.

Welcher Weg für Sie gilt, hängt vom Anlass ab, nicht von der Entfernung. Ein Umzug innerhalb Frankfurts kann beruflich veranlasst sein. Ein Umzug von Kassel nach Frankfurt kann privat sein. Zwei Rechenbeispiele zeigen, was am Ende übrig bleibt.

Alle Beträge haben den Stand Oktober 2026. Pauschalen und Höchstbeträge können sich ändern. Dieser Artikel ersetzt keine Steuerberatung. Bei Einzelfragen helfen ein Lohnsteuerhilfeverein oder eine Steuerberaterin.

Das Wichtigste in Kürze

• Beruflicher Umzug: tatsächliche Kosten plus Pauschale als Werbungskosten in der Anlage N.
• Pauschale für Umzüge ab 1. März 2024: 964 Euro für Sie, 643 Euro je weitere Person, 193 Euro ohne eigene Wohnung.
• Beruflich gilt auch ein Umzug, der Ihre tägliche Hin- und Rückfahrt um mindestens eine Stunde verkürzt.
• Privater Umzug: 20 Prozent der Arbeitskosten, höchstens 4.000 Euro (Dienstleistungen) und 1.200 Euro (Handwerker) im Jahr.
• Ohne Rechnung und Überweisung gibt es keinen Abzug nach Paragraf 35a EStG. Barzahlung zählt nicht.

Wann ein Umzug beruflich veranlasst ist

Das Finanzamt erkennt einen Umzug als beruflich an, wenn er durch Ihre Arbeit ausgelöst wird. Die Hinweise zu R 9.9 der Lohnsteuer-Richtlinien nennen diese Anlässe:

1. Sie nehmen erstmals eine Stelle an.
2. Sie wechseln den Arbeitgeber.
3. Ihr Arbeitgeber versetzt Sie.
4. Sie beenden eine doppelte Haushaltsführung und ziehen an den Arbeitsort.
5. Der Umzug liegt im überwiegenden Interesse des Arbeitgebers, etwa beim Bezug einer Dienstwohnung.

Ein weiterer Anlass ist die Fahrzeitverkürzung. Sie liegt vor, wenn sich Ihre tägliche Hin- und Rückfahrt zusammen um mindestens eine Stunde verkürzt. So hat es der Bundesfinanzhof in mehreren Urteilen entschieden. Ein Beispiel: Sie pendeln von Gießen nach Eschborn und brauchen 75 Minuten pro Strecke. Nach dem Umzug nach Rödelheim sind es 20 Minuten. Die Ersparnis von 110 Minuten am Tag reicht.

Bei Paaren prüft das Finanzamt jede Person einzeln. Die Ersparnisse beider Partner werden nicht addiert. Steht die Stunde fest, sind private Nebengründe wie Heirat oder ein Kind unschädlich.

Nicht beruflich ist ein Umzug, nur um ein Arbeitszimmer einzurichten. Das hat der Bundesfinanzhof am 5. Februar 2025 bestätigt (VI R 3/23).

Welche Kosten als Werbungskosten zählen

Abziehbar sind die tatsächlichen Kosten bis zu der Höhe, die das Bundesumzugskostengesetz (BUKG) für Bundesbeamte vorsieht. Bis zu den Beträgen des Bundesumzugskostengesetzes (BUKG) prüft das Finanzamt nicht weiter.

Kostenart	Was anerkannt wird	Grundlage
Transport	Umzugsfirma oder Transporter für das Umzugsgut	§ 6 BUKG
Umzugsreise	Fahrt der Familie zur neuen Wohnung	§ 7 BUKG
Wohnungssuche	zwei Reisen einer Person oder eine Reise zu zweit	§ 7 Abs. 2 BUKG
Doppelte Miete, alte Wohnung	bis zum frühesten Mietende, höchstens sechs Monate	§ 8 Abs. 1 BUKG
Miete, neue Wohnung	wenn noch nicht bewohnbar, höchstens drei Monate	§ 8 Abs. 2 BUKG
Makler	ortsübliche Gebühr für eine Mietwohnung oder Garage	§ 9 Abs. 1 BUKG
Nachhilfe der Kinder	umzugsbedingter Unterricht, bis 1.286 Euro je Kind	§ 9 Abs. 2 BUKG
Sonstige Auslagen	Pauschale nach § 10 BUKG	BMF-Schreiben vom 28.12.2023

Bei der doppelten Miete gilt eine zeitliche Grenze. Für die neue Wohnung zählt die Miete ab der Kündigung bis zum Umzugstag. Für die alte Wohnung zählt die Miete ab dem Umzugstag bis zum Ende der Kündigungsfrist.

Früher gab es eigene Beträge für einen Kochherd und Öfen. Diese Regel im BUKG wurde zum 1. Juni 2020 gestrichen. Die Kosten sind seitdem mit der Pauschale abgegolten.

Die Umzugskostenpauschale 2026 im Überblick

Die Pauschale deckt die sonstigen Umzugsauslagen ohne Einzelnachweis ab. Transport, Reisen und doppelte Miete setzen Sie zusätzlich mit Beleg an. Die aktuellen Beträge gelten, wenn der Tag vor dem Einladen des Umzugsguts nach dem 29. Februar 2024 liegt.

Gültig für Umzüge ab	Berechtigte Person	Jede weitere Person	Ohne eigene Wohnung	Unterricht je Kind
1. Juni 2020	860 €	573 €	172 €	1.146 €
1. April 2021	870 €	580 €	174 €	1.160 €
1. April 2022	886 €	590 €	177 €	1.181 €
1. März 2024	964 €	643 €	193 €	1.286 €

Vorher galten niedrigere Beträge, zuletzt ab 1. April 2022 886 Euro für die berechtigte Person und 590 Euro für jede weitere Person. Stand Oktober 2026 enthält das amtliche Lohnsteuer-Handbuch 2026 weiterhin das BMF-Schreiben vom 28. Dezember 2023. Ein neueres Schreiben mit höheren Beträgen haben wir bei unserer Recherche am 24. Oktober 2026 nicht gefunden. Die Pauschale hängt laut § 10 BUKG an der Beamtenbesoldung. Steigt diese, folgen neue Beträge. Prüfen Sie deshalb vor der Abgabe, ob ein neues Schreiben erschienen ist.

Als weitere Person zählen Ehepartner, eingetragene Lebenspartner sowie ledige Kinder, Stief- und Pflegekinder. Sie müssen nach dem Umzug mit Ihnen zusammenleben. Statt der Pauschale können Sie auch höhere sonstige Kosten einzeln nachweisen. Dann prüft das Finanzamt jeden Posten.

Was Sie nicht absetzen können

Das Finanzamt trennt streng zwischen Umzug und Einrichtung. Folgende Kosten erkennt es beim beruflichen Umzug nicht als Werbungskosten an:

• Ausstattung der neuen Wohnung, etwa Renovierungsmaterial, Gardinen, Rollos, Lampen oder ein Telefonanschluss
• neue Möbel und Einrichtungsgegenstände
• Maklergebühren für den Kauf eines Hauses oder einer Eigentumswohnung
• Verluste aus dem Verkauf des bisherigen Eigenheims
• Einlagerung von Möbeln, nachdem Sie die erste Wohnung am neuen Ort bezogen haben
• Kosten, die Ihr Arbeitgeber steuerfrei erstattet hat

Beim privaten Umzug fallen außerdem Materialkosten heraus. Das gilt auch für die Maklerprovision und jede bar bezahlte Rechnung. Die Miete eines Transporters für den Eigenumzug ist nach Auffassung eines Fachbeitrags im NWB Experten-Blog (2016) nicht begünstigt.

Privater Umzug: haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerker

Auch ohne beruflichen Anlass gibt es einen Steuervorteil. Paragraf 35a EStG senkt Ihre Einkommensteuer um 20 Prozent der Arbeitskosten. Der Betrag mindert direkt die Steuer, nicht das zu versteuernde Einkommen. Er wirkt aber nur, wenn Sie Einkommensteuer zahlen.

Bereich	Beispiele beim Umzug	Ermäßigung	Höchstbetrag pro Jahr
Haushaltsnahe Dienstleistung	Umzugsunternehmen, Packen, Reinigung	20 % der Arbeitskosten	4.000 €
Handwerkerleistung	Möbel- und Küchenmontage, Malerarbeiten	20 % der Arbeitskosten	1.200 €

Das BMF führt Umzugsdienstleistungen für Privatpersonen ausdrücklich als begünstigt. Ob die einzelne Leistung als Dienstleistung oder Handwerk gilt, wird im Einzelfall abgegrenzt. Begünstigt sind auch Arbeiten in der alten Wohnung, etwa Malerarbeiten beim Auszug. Sie müssen aber eng zeitlich mit dem Umzug zusammenhängen. Die neue Wohnung zählt schon vor dem Einzug zu Ihrem Haushalt, wenn Sie dort tatsächlich einziehen.

Drei Bedingungen müssen erfüllt sein:

1. Sie haben eine Rechnung, die Arbeits- und Materialkosten getrennt ausweist. Schätzen dürfen Sie den Anteil nicht.
2. Sie haben auf das Konto des Unternehmens überwiesen.
3. Dieselben Kosten stehen nicht schon als Werbungskosten in der Erklärung.

Lassen Sie die Küche beim Umzug montieren oder beauftragen Sie einen Malerservice für die alte oder neue Wohnung, achten Sie auf getrennt ausgewiesene Arbeitskosten. Fragen Sie vor der Auftragsvergabe nach, ob die Rechnung die Arbeitskosten gesondert nennt.

Rechenbeispiele mit den Werten 2026

Die beiden Beispiele sind vereinfacht. Ihr tatsächlicher Steuervorteil hängt von Ihrem Einkommen ab.

Beispiel 1: beruflicher Umzug von Kassel nach Frankfurt. Ein Ehepaar mit einem Kind zieht im Oktober 2026 um, weil ein Ehepartner den Arbeitgeber wechselt.

Posten	Betrag
Umzugsunternehmen laut Rechnung	3.200 €
Bahnfahrten für zwei Besichtigungen	180 €
Doppelte Miete alte Wohnung, 2 × 900 €	1.800 €
Pauschale: 964 € + 643 € + 643 €	2.250 €
Werbungskosten gesamt	7.430 €

Jeder Arbeitnehmer erhält ohne Nachweis einen Pauschbetrag von 1.230 Euro für Werbungskosten. Hat die Person sonst keine Werbungskosten, wirken also 6.200 Euro zusätzlich. Bei einem angenommenen Grenzsteuersatz von 30 Prozent sind das rund 1.860 Euro weniger Einkommensteuer. Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer sind dabei nicht berücksichtigt.

Beispiel 2: privater Umzug von Sachsenhausen nach Bornheim.

Posten (nur Arbeitskosten)	Betrag	20 %
Umzugsfirma, Arbeit und Anfahrt	1.600 €	320 €
Küchenmontage in der neuen Wohnung	600 €	120 €
Malerarbeiten in der alten Wohnung	1.400 €	280 €
Steuerermäßigung gesamt		720 €

Die 720 Euro werden direkt von der Steuerschuld abgezogen. Die Höchstbeträge sind weit entfernt. Erst bei 20.000 Euro Arbeitskosten für Dienstleistungen und 6.000 Euro für Handwerker wären sie ausgeschöpft. Was ein Umzug in Frankfurt typischerweise kostet, zeigt unser Ratgeber zu den Umzugskosten in Frankfurt.

Wo Sie die Kosten in der Steuererklärung eintragen

Der Eintrag hängt vom Weg ab, den Sie gewählt haben.

1. Beruflicher Umzug: Anlage N, Abschnitt Werbungskosten, bei den Umzugskosten. Tragen Sie die Summe aus tatsächlichen Kosten und Pauschale ein. Eine Aufstellung als Anhang hilft dem Finanzamt.
2. Privater Umzug: Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen. Umzugsfirma und Reinigung gehören zu den Dienstleistungen, Montage und Maler zu den Handwerkerleistungen. Eingetragen werden nur die Arbeitskosten.
3. Arbeitgeber hat erstattet: Erstattete Beträge ziehen Sie vorher ab. Steuerfrei ist die Erstattung, soweit sie den abziehbaren Betrag nicht übersteigt.

Rechnungen und Kontoauszüge müssen Sie in der Regel nicht beilegen; das Finanzamt kann sie anfordern. Bewahren Sie die Unterlagen deshalb auf.

Wenn Sie den Umzug in Frankfurt oder Rhein-Main nicht selbst stemmen möchten: Atalion besichtigt kostenlos und nennt danach einen Festpreis. Angebot für Ihren Umzug anfragen.